【合规管理20问】企业合规管理的主要职责有哪些？

编者按

合规管理和风险防控是高质量发展对现代国企提出的基本要求，是企业改革发展的必经之路。推进合规经营、培育合规文化，需要全体新华人共同参与。本文以问答形式不断深化普及合规知识，推动形成全员合规价值观，共同推进集团公司高质量发展行稳致远。

1. 什么是合规？
答：企业经营管理行为和员工履职行为符合国家法律法规、监管规定、行业准则和国际条约、规则，以及公司章程、相关规章制度等要求。

2. 什么是合规风险？
答：企业及其员工在经营管理过程中因违规行为引发法律责任、造成经济或者声誉损失以及其他负面影响的可能性。

3.什么是合规管理
答：企业以有效防控合规风险为目的，以提升依法合规经营管理水平为导向，以企业经营管理行为和员工履职行为为对象，开展的包括建立合规制度、完善运行机制、培育合规文化、强化监督问责等有组织、有计划的管理活动。

4. 合规是合哪些“规”？
答：一般而言，合规的“规”包括三层含义，第一层是企业在经营管理过程中要遵守法律法规；第二层是企业经营要遵循企业内部规章制度，包括企业商业行为准则的规章；第三层是企业员工要遵守良好的职业操守和道德规范等。

5. 合规等于合法吗？
答：合规不等于合法，两者概念的内涵与外延明显不同，合规包含合法，但两者并不等同。

6. 合规与法务有何区别？
答：简单而言，法务的角色更多被定义为业务的合作伙伴，帮助业务部门实现商业目标。合规的角色除了是合作伙伴，还是内部监管者。合规管理人员的职责之一，是帮助改进内部政策和流程，当其发现问题时，需要明确指出，并提出改进措施，从而完善企业的合规管理体系。

7. 合规与内控有何区别？
答：合规的核心是确保企业各项生产经营活动遵循有关法律法规、国际条约、监管规定、行业准则、商业惯例、道德规范和企业依法制定的章程及规章制度等要求。内控的核心是考察“规”的执行状态，与合规相比，合规注重结果，内控重视过程。

8. 企业应该如何建立合规管理体系？
答：企业应建立完善的合规管理体系，该体系应包括合规风险管理、制度建设与执行、合规咨询与审查、合规检查评价与考核、违规问责等有组织、有计划的管理活动。

9. 企业合规管理的主要目标是什么？
答：切实防控风险，有力保障深化改革与高质量发展。

10.企业合规管理的重要性是什么？
答：企业合规管理对于企业的长期稳定发展具有重要意义。一是帮助企业防范各种潜在的合规风险，避免因违规行为带来的财务损失和声誉损害。二是提升企业的商业信誉，赢得客户和利益相关者的信任。三是有助于企业建立健全内部控制体系，提升企业的风险管理能力。

11.合规风险等于法律风险吗？
答：合规风险不等于法律风险，二者的内涵外延不同。合规风险，是指企业及其员工因不合规行为，引发法律责任、受到相关处罚、造成经济或声誉损失以及其他负面影响的可能性。法律风险是指企业在经营过程中因自身经营行为的不规范或者外部法律环境发生重大变化而造成的不利法律后果的可能性。

12.怎样处理合规管理与企业其他管理体系之间的关系？
答：可统筹协调企业原有的风险管理、内部控制等管理体系或机制，从组织架构、风险管理工具、管理工作及流程方面进行整合，提升企业在合规管理、风险管理及内部控制方面的效率效果。

13.企业合规管理的主要职责有哪些？
答：企业合规管理的主要职责包括：

（1）制定并执行合规政策和程序；
（2）识别和管理合规风险；
（3）进行合规审查和监控；
（4）提供合规培训和咨询；
（5）定期进行合规检查和评估。

14.企业合规管理的主要组成部分分为哪几个体系？

答：（1）合规义务体系：这是企业合规管理的核心，包括所有与企业运营有关的法律、规定和内部政策。企业需要确保其业务活动遵守这些合规义务。
（2）合规组织体系：企业需要设立专门的合规部门，负责制定和实施合规政策和程序，监测企业的业务活动是否符合合规义务，并对违规行为进行纠正和改善。
（3）风险防范体系：企业需要通过风险评估和管理，预防可能导致违规的风险，从而减少违规的可能性。
（4）合规监控体系：企业需要建立有效的合规监控系统，对其业务活动进行持续的监控，及时发现和处理违规行为。
（5）违规矫正体系：一旦发生违规行为，企业需要采取适当的措施进行矫正，防止类似行为再次发生。
（6）合规评价体系：企业需要定期进行合规绩效评价，以了解其合规管理的效率和效果，并据此进行改进。

15.合规管理的本质是什么？
答：合规管理本质上是对企业内部管理的要求，企业以内部规章制度的形式，建立合规政策和流程，进而推动和监督合规制度的实施和落实，从而保证企业的经营行为符合外部规范要求。

16.合规管理工作应当坚持怎样的原则？
答：《中央企业合规管理办法》第5条规定，中央企业合规管理工作应当遵循以下原则：
（1）坚持党的领导。充分发挥企业党委(党组)领导作用，落实全面依法治国战略部署有关要求，把党的领导贯穿合规管理全过程。
（2）坚持全面覆盖。将合规要求嵌入经营管理各领域各环节，贯穿决策、执行、监督全过程，落实到各部门、各单位和全体员工，实现多方联动、上下贯通。
（3）坚持权责清晰。按照“管业务必须管合规”要求，明确业务及职能部门、合规管理部门和监督部门职责，严格落实员工合规责任，对违规行为严肃问责。
（4）坚持务实高效。建立健全符合企业实际的合规管理体系，突出对重点领域、关键环节和重要人员的管理，充分利用大数据等信息化手段，切实提高管理效能。

17.合规管理对企业有什么作用？
答：合规管理对企业的三大作用是：
（1）防控合规风险；
（2）加强规范管理；
（3）构建责任防火墙。

18.企业建立合规管理体系是国家强制性要求吗？
答：国家并未强制性要求所有企业建立合规管理体系，当前主要是大型央企、国企及民营企业在推进落实合规管理体系建设的工作要求。大环境来看，合规管理要求已从金融监管领域扩大到国有企业乃至一般企业。

19.企业合规管理有哪些政策依据或指引？
答：《合规管理体系要求及使用指南》（GB/T35770-2022）、《中央企业合规管理办法》《企业境外经营合规管理指引》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》以及各省、市发布的指引等。

20.企业建立合规管理体系就能免责吗？
答：企业建立合规管理体系不一定能免责。落到实处才能最大限度的避免合规方面的责任，而非仅仅停留在“纸面合规”层面。“容错免责”机制从本质上来讲，还是有责任的，只是从结果上部分或全部免除了处罚。基于此，合规必然是先行的，无责应是当前合规管理体系构建的首要之义。

来源：来源：《中央企业合规管理办法》（国务院国有资产监督管理委员会令第42号）、国务院国资委关于印发《中央企业合规管理指引（试行）》的通知（国资发法规〔2018〕106号）等。
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