合规案例 |三大涉案企业合规案例

案例一：山东某热交换公司高管涉嫌假冒注册商标案

2021年11月，潍坊市某热交换有限公司一主管人员王某因涉嫌假冒注册商标罪被移送青州市检察院审查起诉。据调查，该公司主要从事商用车、工程机械等热交换系统的产品研发、制造和销售，是多家知名汽车配件企业的供应商。

在案件办理过程中，王某积极认罪悔罪且自愿认罪认罚，青州市检察院综合考虑全案情况，在该公司提交涉案企业合规整改申请后，与工商联及政府主管部门到企业实地调查。2022年6月，该院对该公司正式启动涉案企业合规整改工作。

由于该案涉及知识产权犯罪，检察机关选取知识产权领域的专家组建第三方监督评估组织，从制度落实、人员调整、整改方案制定等多个方面提出切实可行的整改建议。3个月考察期结束后，第三方监督评估组织作出评估考察结论，认为该公司已建立并有效运转合规体系，达到验收标准。

同年9月30日，青州市检察院举行公开听证会，邀请公安民警、听证员、人民监督员、涉案企业负责人参加。经评议，听证员一致同意检察机关对王某作出相对不起诉决定。


案例二：河南某医疗器械公司涉嫌虚开增值税专用发票案

2016年12月，大立在经营一家医疗器械有限公司期间，通过北京一家公司为其公司虚开增值税专用发票。2021年8月16日案发，大立主动投案，自愿认罪认罚，补缴税款及滞纳金。同年12月，公安机关以大立涉嫌虚开增值税专用发票罪移送驿城区检察院审查起诉。

检察官在审查案件时得知，大立的企业解决就业120余人，近三年向社会累计捐款1500余万元。案发后，公司经营一度陷入停滞状态，如果公司主要经营人员被判刑，可能会引发公司关闭、员工失业等后果。

为了挽救企业，检察官多次深入涉案企业，引导企业作出合规承诺，帮助企业查找犯罪原因、管理漏洞，指导企业制定科学的合规计划。

驿城区检察院根据案件实际情况，聘请人大代表、政协委员、税务部门相关工作人员、律师等，组建了涉案企业合规第三方监督评估组织，深入大立的企业，帮助企业落实整改计划，制定完善各项规章制度70余条，建立健全发票、财务、经营质量管理机制。

经过为期三个月的考察，第三方组织成员一致认为涉案企业整改达到预期效果，及时出具合规考察报告。

2022年8月，驿城区检察院召开听证会，邀请人大代表、政协委员、人民监督员、财税专业人员、第三方组织成员等参加。经讨论，各方一致认为，企业已经通过合规考察，希望检察机关对该案从轻处理。随后，该院检委会研究决定，对大立作出相对不起诉决定。

为了预防类似案件发生，该院还向税务部门制发检察建议，建议加强诉源治理，对辖区企业开展日常警示教育。税务部门积极落实检察建议，进行了整改。


案例三：山东某高新技术企业涉嫌虚开增值税专用发票案

2016年6月至2019年5月，山东省泰安市泰山区某企业在没有发生实际业务的情况下，通过13家上游公司购买增值税专用发票28份，用来抵扣相关税款，涉案发票价款合计300余万元，抵扣税款合计40余万元。案发后，该企业已补缴了全部税款及滞纳金。

在审查起诉过程中，面对涉案企业强烈的整改意愿，承办检察官第一时间走访该企业和当地政府部门，了解到涉案企业是一家高新技术企业，拥有多项专利证书，曾荣获科技型中小企业的称号，此前从未受到过行政处罚。案发后，该企业负责人自愿认罪认罚并主动退缴税款。

一旦被起诉，该企业的对外业务可能受到严重影响，甚至会有停产倒闭的风险。对此，泰山区检察院审慎研究评估，在经山东省检察院审核批准后，决定对该企业启动涉案企业合规程序。

涉案企业合规程序启动后，第三方监督评估组织成员立即赶赴涉案企业，通过审阅公司文件、与负责人座谈、深入生产车间等形式，查看企业存在的问题。其间，检察官积极主导各方明确责任和目标，督促第三方监督评估组织“真监督”“真评估”，涉案企业“真整改”“真合规”。

2022年8月，第三方监督评估组织通过了该企业的合规整改考察报告。随后，泰山区检察院组织召开了由人大代表、政协委员、第三方监督评估组织代表等参与的公开听证会，并结合听证情况，依法对该企业和企业负责人作出不起诉决定。“涉案企业合规工作，让法治元素成为企业的发展要素。在这起案件中，该企业将合规内化为长效机制，公司业务覆盖面进一步扩大，纳税额及营业收入均实现稳定增长，并根据第三方监督评估组织提出的建议，发挥专长，专注研究，成功申报两项专利。”办案检察官由衷地感慨道。



来源：企业合规管理论坛