年终阶段，企业需全面做好合规收尾工作，例如税务、财务、用工、劳动用工、合同履行及知识产权领域，系统完成这些工作，能为新一年平稳经营奠定坚实基础。
一、税务合规：汇算清缴前置准备要点
年终做好税务梳理，能为来年汇算清缴节省大量时间，重点关注4点
01 发票合规核查：排查全年进项发票、销项发票，确保发票真实、开具规范（如发票名称、税号、商品名称与实际交易一致）；及时处理红字发票、作废发票，避免发票流与资金流、合同流不一致。
02 税收优惠享受：核查企业是否符合小微企业、高新技术企业等税收优惠条件，确认优惠政策享受情况，整理相关备案资料；对研发费用加计扣除、残疾人就业保障金减免等政策，提前梳理佐证材料。
03 个税申报核对：核对全年员工个税申报数据与工资发放数据是否一致，及时更正申报错误；提醒员工完成个人所得税专项附加扣除信息确认，避免影响来年扣除。
04 税务凭证留存：整理全年税务申报表、完税凭证、税收优惠备案材料等，按规定归档保存（至少留存5年）。
二、财务合规：年终结账前必查3项核心
财务数据是企业经营的“晴雨表”，年终结账前务必做好梳理，避免遗留问题跨年
01 账务核对清晰：逐一核对应收账款、应付账款、库存商品、银行存款等核心科目，确保账实相符、账账核对；对长期挂账的应收款项，及时跟进催收，确认无法收回的需按规定计提坏账准备并留存证明材料。
02 凭证档案完整：检查全年发票、合同、银行回单等原始凭证是否齐全归档，尤其关注大额支出、异常交易的凭证链完整性，避免因凭证缺失影响税务核查。
03 资金管理规范：核查现金日记账、银行存款日记账，确保资金收支合规；严禁私设“小金库”，及时清理个人借款、备用金，避免跨年挂账。
三、用工合规：年终人事收尾避坑指南
年终是用工纠纷高发期，劳动合同、工资发放、社保缴纳等环节需重点核查
01 劳动合同与考勤管理：梳理在职员工劳动合同到期情况，提前30天对接到期员工协商续签/终止事宜；核对全年考勤记录，尤其关注年终加班人员的考勤数据，确保加班工资足额核算（法定节假日加班需支付3倍工资）。
02 工资与福利发放：确认年终奖金、13薪的发放标准和时间，明确计入工资薪金缴纳个税；梳理员工社保、公积金缴纳情况，确保缴纳基数、缴费时长合规，避免漏缴、少缴。
03 离职手续完善：对年终离职员工，及时办理工作交接、社保停缴、离职证明开具等手续，留存书面交接记录，避免因手续不全引发劳动仲裁。
四、其他关键维度：合同与知识产权合规
除了核心维度，合同管理和知识产权保护也不能忽视
01 合同合规梳理：梳理全年业务合同、采购合同、服务合同，检查合同履行情况，对未完成的合同明确后续推进计划；清理无效合同、过期合同，留存终止协议等证明材料。
02 知识产权维护：核查企业商标、专利、著作权等知识产权的有效期，及时办理续展手续；梳理员工职务作品、研发成果的权属归属，确保企业知识产权不受侵害。
来源：漫世界ACG
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