涉案企业合规整改的全过程是怎样的

今天谨以“涉案企业合规整改的全过程是怎样的”更新一下，供参考。

推进企业合规经营不仅是落实法治中国、社会治理能力现代化的方略，还是关系国计民生，企业合规经营意味着企业将持续向市场提供好产品、好服务，意味着老百姓的衣食住行需要的产品、服务品质有了保障，人民美好生活就有了切实基础，涉案企业合规改革，则是由检察院牵头推进的“激励涉案企业真实抓合规的刑事激励政策”，也意味着能激励未案企业建立健全合规管理体系，推进企业合规管理，减少和控制不合规事件发生以及“合规抗辩”的实现，因此，笔者一直关注涉案企业合规整改。

2022年4月19日，全国工商联、最高人民检察院、司法部、财政部、生态环境部、国务院国有资产监督管理委员会、国家税务总局、国家市场监督管理总局、中国贸促会研究制定发布《涉案企业合规建设、评估和审查办法(试行）》，发布快1年，要求整改聚焦问题兼顾全面合规，笔者对涉案企业合规建设要求再作以下梳理，以帮助涉案企业的合规整改符合市场要求和合规标准要求。

（一）建立合规整改工作机构

1、涉案企业一般应当成立合规建设领导小组，由其实际控制人、主要负责人和直接负责的主管人员等组成。必要时可以聘请外部专业机构或者专业人员参与或者协助。

（二）制定合规整改计划

1、合规建设领导小组应当在全面分析研判企业合规风险的基础上，结合本行业合规建设指引，研究制定专项合规计划和内部规章制度。

（三）纠正问题

1、涉案企业应当全面停止涉罪违规违法行为。
2、退缴违规违法所得。
3、补缴税款和滞纳金并缴纳相关罚款。
4、全力配合有关主管机关、公安机关、检察机关及第三方组织的相关工作。

（四）对问题发生业务领域进行专项合规建设

1、涉案企业制定的专项合规计划，应当能够有效防止再次发生相同的或者类似的违法犯罪行为。
2、涉案企业实际控制人、主要负责人应当在专项合规计划中作出合规承诺并明确宣示，合规是企业的优先价值，对违规违法行为采取零容忍的态度。
3、确保合规融入企业的发展目标、发展战略和管理体系。
4、涉案企业应当设置与企业类型、规模、业务范围、行业特点等相适应的合规管理机构或者管理人员，合规管理机构或者管理人员可以专设或者兼理。
5、合规管理的职责必须明确、具体、可考核。
6、涉案企业应当针对合规风险防控和合规管理机构履职的需要，通过制定合规管理规范、弥补监督管理漏洞等方式，建立健全合规管理的制度机制。
7、涉案企业的合规管理机构和各层级管理经营组织均应当根据其职能特点设立合规目标。
8、围绕合规目标，细化合规措施。
9、合规管理制度机制应当确保合规管理机构或者管理人员独立履行职责。
10、对于涉及重大合规风险的决策具有充分发表意见，并参与决策的权利。
11、涉案企业应当为合规管理制度机制的有效运行提供必要的人员、培训、宣传、场所、设备和经费等人力物力保障。
12、涉案企业应当建立监测机制。
13、涉案企业应当建立举报机制
14、涉案企业应当建立调查、处理机制，保证及时发现和监控合规风险，纠正和处理违规行为。
15、涉案企业应当建立合规绩效评价机制，引入合规指标对企业主要负责人、经营管理人员、关键技术人员等进行考核。
16、涉案企业应当建立定期报告机制。
17、涉案企业应当建立持续整改机制。

（五）举一反三，合规整改拓展到企业其他业务领域

1、涉案企业应当以全面合规为目标、专项合规为重点，并根据规模、业务范围、行业特点等因素变化，逐步增设必要的专项合规计划，推动实现全面合规。
2、涉案企业应当建立持续整改机制，保证合规管理制度机制根据企业经营发展实际不断调整和完善。
涉案企业合规整改的全过程是怎样的？为了让涉案企业更好理解和执行2022年4月19日发布的《涉案企业合规建设、评估和审查办法(试行）》，笔者特意示意图如下，供涉案企业参考。

来源： 企业合规与效能管理研究-樊老师
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