深圳市属国有企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）

　第一章　总　则

　　第一条　为依法履行出资人职责,维护所有者权益,加强和规范市属国有企业违规经营投资责任追究工作,进一步完善国有资产监督管理制度,落实国有资产保值增值责任,有效防止国有资产流失,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》和《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》、《中央企业违规经营投资责任追究实施办法(试行)》等法律法规和文件,制定本办法。

　　第二条　深圳市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)直接履行出资人职责的企业(以下统称直管企业)及其所属各级全资、控股企业(直管企业及其所属企业以下统称企业)的违规经营投资责任追究(以下简称责任追究)工作,适用本办法。

　　第三条　本办法所称责任追究是指企业经营管理人员、监督人员,违反国家、省、市法律法规、国资监管规定以及企业内部管理规定等,未履行或未正确履行职责,在经营投资中造成国有资产损失或其他不良后果,经调查核实和责任认定,对相关责任人进行处理的工作。

　　前款所称未履行职责,是指未在规定期限内或正当合理期限内行使职权、承担责任,一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等;未正确履行职责,是指未按规定以及岗位职责要求,不适当或不完全行使职权、承担责任,一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。

　　鼓励支持企业经营管理人员主动作为,对未造成不良后果的合规经营投资损失,不属于本办法责任追究范畴。

　　第四条　责任追究工作应当遵循以下原则:

　　(一)坚持依法依规问责。以国家、省、市法律法规为准绳,按照国资监管规定和企业内部管理制度等,对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他不良后果的企业经营管理人员、监督人员,严肃追究责任,实行重大决策终身问责。

　　(二)坚持客观公正定责。结合企业实际情况,调查核实违规行为的事实、性质及其造成的损失和影响,既考虑量的标准也考虑质的不同,认定相关人员责任,恰当公正地处理相关责任人。

　　(三)坚持分级分层追责。市国资委和企业原则上按照国有资本出资关系和干部管理权限,界定责任追究工作职责,分级组织开展责任追究工作,分别对企业不同层级经营管理人员、监督人员进行追究处理,形成分级分层、有效衔接、上下贯通的责任追究工作体系。

　　(四)坚持“三个区分开来”。支持市属国有企业经营管理人员改革创新,提出符合本企业、本行业的改革思路和举措,营造敢于创新、适于创新的环境氛围。对企业在改革发展中所出现的失误,可依照有关规定予以容错。

　　(五)坚持惩治教育和制度建设相结合。在对违规经营投资相关责任人严肃问责的同时,加大典型案例总结和通报力度,加强警示教育,发挥震慑作用,推动企业不断完善制度,堵塞经营管理漏洞,提高经营管理水平,实现国有资产保值增值。

　　第五条　在责任追究工作过程中,发现企业经营管理人员、监督人员违纪或职务违法的问题和线索,应当移送相应的纪检监察部门查处;涉嫌犯罪的,应当移送监察机关或司法机关查处。

　　第二章　责任追究范围

　　第六条　在国资国企改革发展方面的责任追究情形:

　　(一)推动区域性(深圳)国资国企综合改革试验及“双百行动”等任务不明确、责任不清晰,以及无正当理由未能实现改革预期目标的。

　　(二)未建立健全改革领导体制机制,主要领导、分管领导等改革责任落实不到位,导致改革推进不力、进度缓慢等。

　　(三)未落实高质量发展要求,对待改革发展得过且过、敷衍了事,影响企业经营效益等。

　　(四)未实现党的领导与公司治理有机统一,党组织与董事会、经理层、监事会权责边界不清,党建工作弱化、淡化、虚化、边缘化等。

　　(五)对市国资委作为出资人依法依规作出的改革发展重大部署安排,不按要求执行、拒绝执行或拖延执行等。

　　第七条　企业管控方面的责任追究情形:

　　(一)违反规定程序或超越权限决定、批准和组织实施重大经营投资事项,或决定、批准和组织实施的重大经营投资事项违反党和国家方针政策、国家、省、市决策部署以及其他有关规定。

　　(二)对有关管控规定未执行或执行不力,致使发生国有资产损失,对生产经营、财务状况产生重大影响。

　　(三)对企业重大风险隐患、内控缺陷等问题失察,或虽发现但没有及时报告、处理,造成国有资产损失或其他不良后果。

　　(四)所属企业发生重大违规违纪违法问题,造成国有资产损失且对企业生产经营、财务状况产生重大影响,或造成其他不良后果。

　　(五)对巡察、审计、检查等发现问题未按要求进行整改、拖延整改、拒绝整改等。

　　第八条　风险管理方面的责任追究情形:

　　(一)未按规定履行内控及风险管理制度建设职责,导致内控及风险管理制度缺失,内控流程存在重大缺陷。

　　(二)内控及风险管理制度未执行或执行不力,对经营投资重大风险未能及时分析、识别、评估、预警、应对和报告。

　　(三)未按规定对企业规章制度、经济合同和重要决策等进行法律审核。

　　(四)未执行国资监管规定,导致债务危机,危及企业持续经营。

　　(五)恶意逃废金融债务。

　　(六)瞒报、漏报、谎报或迟报重大风险及风险损失事件,编制或授意、指使、串通编制虚假财务报告,企业账实严重不符。

　　第九条　购销管理方面的责任追究情形:

　　(一)未按规定订立、履行合同,未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允。

　　(二)虚报、瞒报采购标的物采购价格,未正确履行合同,或无正当理由放弃应得合同权益。

　　(三)签订虚假合同,提供虚假产品、服务,违反规定开展融资性贸易业务或“空转”“走单”等虚假贸易业务。

　　(四)擅自压低价格销售产品或者提供服务;采购标的物与市场同类商品价格相比明显偏高,或违反规定利用关联交易输送利益。

　　(五)以授意、指使或者串通等方式进行违规采购,未按规定进行招标或未执行招标结果等。

　　(六)违反规定提供赊销信用、资质、担保或预付款项,利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资。

　　(七)违反规定开展商品期货、期权等衍生业务。

　　(八)应收账款未进行及时催收、对账,以及未按规定对应收款项及时追索或采取有效保全措施等。

　　第十条　工程承包建设方面的责任追究情形:

　　(一)未按规定对合同标的进行调查论证或风险分析。

　　(二)未按规定履行决策和审批程序,擅自签订、变更合同或改变招标方式,以及未经授权和超越授权招投标等。

　　(三)未按规定要求的内容、时间和载体发布招标信息进行招标。

　　(四)未按权限办理有关备案、报告、批准、确认等手续,工程以及与工程建设有关的货物、服务未按规定招标,应当公开招标而直接委托或邀请招标。

　　(五)违反规定分包,将项目化整为零或以其他方式规避招标等。

　　(六)参与招标、评标、定标及有关工作的人员收受贿赂或者泄露应当保密的招标投标事项,以及在评标过程中引导评委评分,影响评标公正性或与投标人、供应商串通影响招标结果。

　　(七)违反规定,无合理商业理由以低于成本的报价中标。

　　(八)未按法律规定、招标文件及投标文件承诺内容签订有关合同或未按规定程序对合同约定进行严格审查,存在重大疏漏。

　　(九)未按规定申报变更设计内容、调整项目实施内容,以及违反合同约定超计价、超进度付款。

　　第十一条　资金管理方面的责任追究情形:

　　(一)违反决策和审批程序或超越权限筹集、使用、调度资金及批准资金支出等。

　　(二)违反规定以个人名义留存资金、收支结算、开立银行账户,企业资金存放未纳入“三重一大”决策事项,资金存放银行的选择方式不符合有关规定等。

　　(三)设立“小金库”。

　　(四)违反规定集资、发行股票或债券、捐赠、担保、委托理财、拆借资金或开立信用证、办理银行票据等。

　　(五)虚列支出套取资金。

　　(六)违反规定超发、滥发职工薪酬福利。

　　(七)因财务内控缺失或未按照财务内控制度执行,发生贪污、挪用、侵占、盗取、欺诈、携款潜逃,以及资金、票据等丢失未及时采取有效措施。

　　第十二条　转让产权、上市公司股权、资产等方面的责任追究情形:

　　(一)未按规定履行决策和审批程序或超越授权范围转让。

　　(二)财务审计和资产评估违反相关规定。未按规定主导制订产权转让方案;未按规定选聘中介机构;应当进行资产评估而未进行资产评估;聘请不符合资质条件的资产评估机构进行资产评估;资产评估项目应当公示而未公示;未按规定办理资产评估项目核准或备案手续等。

　　(三)隐匿应当纳入审计、评估范围的资产,组织提供和披露虚假信息,授意、指使、串通中介机构出具虚假财务审计、资产评估鉴证结果及法律意见书等。

　　(四)未按相关规定执行回避制度,非法转移国有资产。

　　(五)违反相关规定和公开公平交易原则,低价转让企业产权、上市公司股权和资产等。

　　(六)未按规定进场交易。

　　(七)在企业资产承包经营中,明显以不合理低价发包。

　　第十三条　固定资产投资方面的责任追究情形:

　　(一)未按规定进行可行性研究或风险分析,提供虚假资料进行可行性研究,或干扰独立的可行性研究,盲目投资,以及尽职调查、法律审核等前期工作存在明显缺陷,致使投资项目亏损。

　　(二)项目概算未按规定进行审查,严重偏离实际。

　　(三)未按规定履行决策和审批程序擅自投资,通过化整为零等方式故意逃避监管或者违反市属国有企业投资监管及企业内部投资监管有关规定进行投资。

　　(四)购建项目未按规定招标,干预、规避或操纵招标。

　　(五)外部环境和项目本身情况发生重大变化,未按规定及时调整投资方案并采取止损措施,以及投资额超出预算20%以上,或比原计划滞后两年以上实施,未按规定重新履行决策程序。

　　(六)越权或未按规定程序审批,擅自变更工程设计、建设内容和追加投资等。

　　(七)项目管理混乱,致使建设严重拖期、成本明显高于同类项目,或发生重大安全、质量问题,未及时采取有效措施。

　　(八)违反规定开展列入负面清单的投资项目。

　　(九)对房屋建筑物、机器设备、运输设备、原材料、在产品、产成品等实物资产保管不当、维护不善,造成非正常毁损、报废或者丢失、被盗。

　　第十四条　投资并购方面的责任追究情形:

　　(一)未按规定开展尽职调查、可行性研究,提供虚假资料进行可行性研究,或尽职调查未进行风险分析、法律审核等,存在重大疏漏。

　　(二)财务审计、资产评估或估值违反相关规定。

　　(三)未按规定选聘中介机构;投资并购过程中隐匿资产,提供虚假资料,授意、指使、串通中介机构或有关单位出具虚假报告。

　　(四)未按规定履行决策和审批程序,决策未充分考虑重大风险因素,未制定风险防范预案。

　　(五)违反规定以各种形式为其他合资合作方提供垫资,或通过高溢价并购等手段向关联方输送利益。

　　(六)投资合同、协议及标的企业公司章程等法律文件中存在有损国有权益的条款,致使对标的企业管理失控。

　　(七)违反合同约定提前支付并购价款。

　　(八)投资并购后未按有关工作方案开展整合,致使对标的企业管理失控,或利用并购之机,非法转移国有资产。

　　(九)投资参股后未行使相应股东权利,发生重大变化未及时采取止损措施。

　　(十)违反规定开展列入负面清单的投资项目。

　　第十五条　改组改制方面的责任追究情形:

　　(一)未按规定履行决策和审批程序,或者超越权限,擅自决定、实施改组改制。

　　(二)未按规定组织开展清产核资、财务审计和资产评估,或未按规定进场交易(国家另有规定的除外)。

　　(三)未按规定选聘中介机构;故意转移、隐匿国有资产或向中介机构提供虚假信息,授意、指使、串通中介机构出具虚假清产核资、财务审计与资产评估等鉴证结果。

　　(四)将国有资产以明显不公允低价折股、出售或无偿分给其他单位或个人,以及利用改组改制,非法转移国有资产。

　　(五)在发展混合所有制经济、实施员工持股计划、破产重整或清算等改组改制过程中,违反规定,导致发生变相套取、私分国有资产。

　　(六)未按规定收取国有资产转让价款。

　　(七)改制后的公司章程等法律文件中存在有损国有权益的条款。

　　第十六条　资源性资产租赁管理方面的责任追究情形:

　　(一)资源性资产未按规定进行公开招租。

　　(二)“化整为零”或以其他方式规避进场公开招租。

　　(三)授意、指使、串通交易平台或中介机构违反公平公正原则,导致招租工作“形式化”、“走过场”。

　　(四)未履行规定的租赁决策、备案程序。

　　(五)明显以不合理低价出租。

　　(六)未按规定签订和管理租赁合同。

　　(七)未履行管理职责,导致租金收缴不及时、资源性资产被承租人擅自转租、资源性资产被破坏等情形。

　　第十七条　从事股票、期货、外汇,以及金融衍生工具等方面的责任追究情形:

　　(一)违规经营或者超范围经营。

　　(二)明知风险控制制度存在重大缺陷而不进行相关整改。

　　(三)资金来源违反国家有关规定。

　　(四)以个人名义使用企业资金从事投资业务的(部分境外特殊情况在按程序严格审批后除外)。

　　(五)违反当地市场规定进行股票、债券等金融产品交易和违规买卖本企业股票、债券。

　　(六)未履行规定程序或者未经授权擅自决策。

　　第十八条　从事担保活动等方面的责任追究情形:

　　(一)未履行规定程序或未经授权擅自提供担保,以及违反有关规定,超金额、超比例、超范围担保等。

　　(二)未对被担保企业的资信及担保风险进行详细论证和尽职调查。

　　(三)对担保项目未进行有效监管,出现担保风险未采取应对措施。

　　(四)应采取反担保措施但未采取,发生损失未及时采取有效措施。

　　第十九条　境外经营投资方面的责任追究情形:

　　(一)未按规定建立企业境外投资管理相关制度,导致境外投资管控缺失。

　　(二)开展列入负面清单禁止类的境外投资项目。

　　(三)违反规定从事非主业投资或开展列入负面清单特别监管类的境外投资项目,或存在国家、省、市明令禁止的其他境外经营投资行为。

　　(四)未按规定进行风险评估并采取有效风险防控措施对外投资或承揽境外项目。

　　(五)违反规定采取不当经营行为,以及不顾成本和代价进行恶性竞争。

　　第二十条　违反国家、省、市法律法规、国资监管规定以及企业内部管理规定,未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或不良后果的其他情形。

　　第三章　资产损失认定

　　第二十一条　对企业违规经营投资造成的资产损失,在调查核实的基础上,依据有关规定认定资产损失性质、情形和金额,以及对企业、国家和社会等造成的影响。

　　第二十二条　资产损失包括直接损失和间接损失。直接损失是与相关人员行为有直接因果关系的损失金额及影响;间接损失是由相关人员行为引发或导致的,除直接损失外、能够确认计量的其他损失金额及影响。

　　第二十三条　资产损失金额应当依据有关会计账簿记录,按照会计核算确认的损失分类分项进行认定。未在会计账簿记录或者账面价值与公允价值相差较大的资产,应当委托或聘请专业机构按照市价、重置价值等公允价值认定资产损失金额。

　　未按照会计制度及会计准则规定核算或者披露已发生的资产损失,导致企业严重账实不符、会计信息失真的,应当认定和追究相关责任人责任。

　　第二十四条　企业资产损失按照金额大小和影响程度划分为一般资产损失、较大资产损失、重大资产损失和特别重大资产损失:

　　(一)一般资产损失是指企业违规经营投资资产损失在500万元以下(以下均不含本数,下同),或在企业及社会造成一定不良影响的。

　　(二)较大资产损失是指企业违规经营投资资产损失在500万元以上(以上均含本数,下同)、1000万元以下,或在企业及社会造成较大不良影响的。

　　(三)重大资产损失是指企业违规经营投资资产损失金额在1000万元以上、2000万元以下,或在企业及社会造成重大不良影响的。

　　(四)特别重大资产损失是指企业违规经营投资资产损失在2000万元以上,或影响企业持续经营和发展能力,在国际、国内造成特别严重不良影响的。

　　资产损失程度的划分,企业可以在上述规定标准内根据实际情况制定具体标准,并报上级产权单位备案。

　　涉及违纪违法和犯罪行为查处的损失标准,遵照相关党内法规和国家法律法规的规定执行。

　　第二十五条　资产损失金额及影响,可根据司法、行政机关等依法出具的书面文件,具有相应资质的会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、专业技术鉴定机构等专业机构出具的专项审计、评估或鉴证报告,以及企业内部证明材料等,进行综合研判认定。

　　第二十六条　相关违规经营投资虽尚未形成事实资产损失,但确有证据证明资产损失在可预见未来将发生,且能可靠计量资产损失金额的,经中介机构或有关部门评估可以认定为或有损失,计入资产损失。

　　第四章　责任认定

　　第二十七条　企业经营管理人员、监督人员任职期间违反规定,未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他不良后果的,应当追究其相应责任。违规经营投资责任根据工作职责划分为直接责任、主管责任、分管领导责任、重要领导责任和监管责任。

　　第二十八条　直接责任是指相关人员在其工作职责范围内,违反规定,未履行或未正确履行职责,对造成的资产损失或其他不良后果起决定性直接作用时应当承担的责任。

　　企业负责人存在以下情形的,应当承担直接责任:

　　(一)本人或与他人共同违反国家、省、市法律法规、国资监管规定和企业内部管理规定等。

　　(二)授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反国家、省、市法律法规、国资监管规定和企业内部管理规定等。

　　(三)未经规定程序或超越权限,直接决定、批准、组织实施重大经济事项。

　　(四)主持相关会议讨论或以其他方式研究时,在多数人不同意的情况下,直接决定、批准、组织实施重大经济事项。

　　(五)将按有关法律法规制度应作为第一责任人(总负责)的事项、签订的有关目标责任事项或应当履行的其他重要职责,授权(委托)其他领导人员决策且决策不当或决策失误等。

　　(六)其他应当承担直接责任的行为。

　　第二十九条　主管责任是指企业部门主管负责人在其职责范围内,未履行或者未正确履行主管工作职责,以及违反法律、法规和相关规定,对造成的资产损失或其他不良后果所应当承担的责任。

　　第三十条　分管领导责任是指企业分管负责人在其职责范围内,未履行或者未正确履行分管工作职责,以及违反法律、法规和相关规定,对造成的资产损失或其他不良后果所应当承担的责任。

　　第三十一条　重要领导责任是指企业主要负责人在其职责范围内,未履行或者未正确履行管理职责,以及违反法律、法规和相关规定,对造成的资产损失或其他不良后果所应当承担的责任。

　　第三十二条　监管责任是指派驻企业的监督人员和企业内部对资产负有监管职责的部门主要负责人,在其职责范围内,未履行或者未正确履行职责,对造成的资产损失或其他不良后果所应当承担的责任。

　　派驻企业的监督人员和企业内部对资产负有监管职责的部门主要负责人发现问题,在已尽书面报告、提醒义务的前提下,可视情况免于承担监管责任。

　　第三十三条　所属企业违规经营投资致使多次发生较大资产损失,或发生重大资产损失、特别重大资产损失、对企业生产经营、财务状况产生重大影响的,除按照本办法对所属企业相关责任人进行责任认定外,其上级企业有关人员应当承担相应的责任;所属企业发生违规违纪违法问题,造成资产损失金额巨大且危及企业生存发展,以及在一定时期内连续发生重大资产损失、特别重大资产损失或造成其他严重不良后果的,除按照本办法对相关责任人进行责任认定外,直管企业有关人员应当承担相应的责任。

　　第三十四条　企业违反规定瞒报、漏报或谎报重大资产损失或者特别重大资产损失的,除按照本办法对相关责任人进行责任认定外,对企业分管负责人和企业主要负责人比照分管领导责任和重要领导责任进行责任认定。

　　第三十五条　企业因未建立内控管理制度或者内控管理制度存在重大缺陷,造成企业重大或者特别重大资产损失的,除按照本办法对其他相关责任人进行责任认定外,企业分管负责人和企业主要负责人应当分别承担分管领导责任和重要领导责任。

　　第三十六条　企业资产损失责任追究中出现责任划分不清、或者无法清晰区分责任情形的,视同内控管理制度存在重大缺陷,企业分管负责人和企业主要负责人应当分别承担分管领导责任和重要领导责任。

　　第三十七条　企业有关经营决策机构以集体决策形式作出违规经营投资的决策或实施其他违规经营投资的行为,造成资产损失或其他不良后果的,应当承担集体责任。该决策负责人应当承担主要责任,参与决策的其他人员应当承担相应的责任。参与决策的人员在决策会议曾表明异议并在会议记录中有明确记录的,可以不追究或免除相应的责任。

　　第三十八条　企业未按规定和有关工作职责要求组织开展责任追究工作的,对有关人员对应责任进行认定和追究。企业发生重大或者特别重大资产损失,未对相关人员进行责任追究的,对企业主要负责人按直接责任进行认定和追究。

　　第五章　责任追究处理

　　第三十九条　对相关责任人的处理方式依照国家、省、市法律法规和国资监管规定等执行,主要包括组织处理、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送监察机关或司法机关等,可以单独使用,也可以合并使用。

　　(一)组织处理。包括批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、责令辞职、免职等。

　　(二)扣减薪酬。包括扣减和追索绩效年薪、年金或任期激励收入,追回奖励(含股权、奖金、实物等),终止或收回中长期激励收益,取消参加中长期激励资格等。

　　(三)禁入限制。五年直至终身不得聘用或担任市属国有企业董事、监事、高级管理人员。

　　(四)纪律处分。由相应的纪检监察机构查处。

　　(五)移送监察机关或司法机关处理。依据国家、省、市有关法律规定,移送监察机关或司法机关查处。

　　第四十条　企业违规经营投资发生资产损失,经过查证核实和责任认定后,除依据有关规定移送纪检监察机构或司法机关处理外,应当按以下方式处理:

　　(一)发生一般资产损失的,对直接责任人和主管责任人给予批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、降职等处理,扣减和追索责任认定年度30%-50%的绩效年薪和30%的年金;分管领导责任人扣减10%-50%绩效年薪,并作批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉等处理;监管责任人扣减和追索责任认定年度5%-10%绩效年薪,并作批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉等处理。

　　(二)发生较大资产损失的,对直接责任人、主管责任人、分管领导责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、责令辞职、免职等处理,同时扣减和追索责任认定年度50%-100%的绩效年薪和50%的年金、扣减和追索责任认定年度(含)前三年50%-100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪,终止尚未行使的其他中长期激励权益、上缴责任认定年度及前一年度的全部中长期激励收益、五年内不得参加企业新的中长期激励;对重要领导责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位等处理,同时扣减和追索责任认定年度30%-70%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度(含)前三年30%-70%的任期激励收入并延期支付绩效年薪,终止尚未行使的其他中长期激励权益、三年内不得参加企业新的中长期激励;对监管责任人扣减和追索责任认定年度30%-70%的绩效年薪,并作通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位等处理。

　　(三)发生重大资产损失的,对直接责任人、主管责任人、分管领导责任人给予责令辞职、免职等处理,同时扣减和追索责任认定年度全部绩效年薪和80%的年金、扣减和追索责任认定年度(含)前三年80%-100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪,终止尚未行使的其他中长期激励权益、上缴责任认定年度及前一年度的全部中长期激励收益、五年内不得参加企业新的中长期激励;对重要领导责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位等处理,同时扣减和追索责任认定年度50%-70%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度(含)前三年50%-70%的任期激励收入并延期支付绩效年薪,终止尚未行使的其他中长期激励权益、三年内不得参加企业新的中长期激励;对监管责任人扣减和追索责任认定年度50%-70%的绩效年薪,并作通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位等处理。

　　(四)发生特别重大资产损失的,对直接责任人、主管责任人、分管领导责任人给予降职、责令辞职、免职和禁入限制等处理,同时扣减和追索责任认定年度全部绩效年薪和年金、扣减和追索责任认定年度(含)前三年全部任期激励收入,终止尚未行使的其他中长期激励权益、上缴责任认定年度(含)前三年的全部中长期激励收益、不得参加企业新的中长期激励;对重要领导责任人给予调离工作岗位、降职、责令辞职、免职和禁入限制等处理,同时扣减和追索责任认定年度70%-100%的绩效年薪、扣减和追索责任认定年度(含)前三年70%-100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪,终止尚未行使的其他中长期激励权益、上缴责任认定年度(含)前三年的全部中长期激励收益、五年内不得参加企业新的中长期激励;对监管责任人扣减和追索责任认定年度70%-100%的绩效年薪,并作调离工作岗位、降职、责令辞职、免职和禁入限制等处理。

　　企业发生特别重大资产损失,或者连续发生重大资产损失的,除对相关责任人进行组织处理和扣减薪酬外,应当同时给予禁入限制。

　　第四十一条  所属企业发生资产损失,按照本办法应当追究上一级企业直至直管企业有关人员责任时,对相关责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、责令辞职、免职和禁入限制等处理,同时扣减和追索责任认定年度30%-100%的绩效年薪和年金、扣减和追索责任认定年度(含)前三年30%-100%的任期激励收入并延期支付绩效年薪,终止尚未行使的其他中长期激励权益、上缴责任认定年度(含)前三年的全部中长期激励收益、三至五年内不得参加企业新的中长期激励。

　　第四十二条　对承担集体责任的企业有关经营决策机构,给予批评教育、责令书面检查、通报批评等处理;对造成资产损失金额巨大且危及企业生存发展的,或造成其他特别严重不良后果的,按照规定程序予以改组。

　　第四十三条　责任认定年度是指责任追究处理年度。有关责任人在责任追究处理年度无任职或任职不满全年的,按照最近一个完整任职年度执行;若无完整任职年度的,参照处理前实际任职月度(不超过12个月)执行。

　　第四十四条　对同一事件、同一责任人的薪酬扣减和追索,按照党纪处分、政务处分、责任追究等扣减薪酬处理的最高标准执行,但不合并使用。

　　第四十五条　相关责任人受到诫勉处理的,六个月内不得提拔、重用;受到调离工作岗位处理的,一年内不得提拔;受到降职处理的,两年内不得提拔;受到责令辞职、免职处理的,一年内不安排职务,两年内不得担任高于原任职务层级的职务;同时受到纪律处分的,按照影响期长的规定执行。

　　第四十六条　企业有关人员违规经营投资未造成资产损失,但造成其他不良后果的,经过查证核实和责任认定后,对相关责任人参照本办法予以处理。

　　第四十七条　有下列情形之一的,应当对相关责任人从重或加重处理:

　　(一)资产损失频繁发生、金额巨大、后果严重的。

　　(二)屡禁不止、顶风违规、影响恶劣的。

　　(三)强迫、唆使他人违规、违纪、违法,造成资产损失或其他不良后果的。

　　(四)未及时采取措施或措施不力导致资产损失或其他不良后果扩大的。

　　(五)瞒报、漏报或谎报资产损失的。明知已确定发生资产损失,但长时间不作账务处理,或长期挂账的,视同隐瞒不报或者谎报。

　　(六)伪造、毁灭、隐匿证据,或者阻止他人揭发检举、提供证据材料的,或者包庇相关人员,或者打击报复检举人、证人及其他人员的,以及其他拒不配合或干扰、抵制损失调查和责任追究工作的情形。

　　(七)规避监管部门监督造成经济损失的。

　　(八)其他应当从重或加重处理的情形。

　　第四十八条　有下列情形之一的,可以对相关责任人从轻或减轻处理:

　　(一)情节轻微的。

　　(二)以促进企业改革发展稳定或履行企业经济责任、政治责任、社会责任为目标,且个人没有谋取私利的。

　　(三)党和国家方针政策、党章党规党纪、国家、省、市法律法规、地方性法规和规章等没有明确限制或禁止的。

　　(四)处置突发事件或紧急情况下,个人或少数人决策,事后及时履行报告程序并得到追认,且不存在故意或重大过失的。

　　(五)及时采取有效措施减少、挽回资产损失并消除不良影响的。

　　(六)主动反映资产损失情况,积极配合责任追究工作的,或主动检举其他造成资产损失相关人员,查证属实的。

　　(七)其他可以从轻或减轻处理的情形。

　　对于违规经营投资有关责任人应当给予批评教育、责令书面检查、通报批评或诫勉处理,但是具有本条规定情形之一的,可以免除处理。

　　对企业有关人员在改革发展中所出现的失误,不属于有令不行、有禁不止、不当谋利、主观故意、独断专行等,对经认定符合有关规定的予以免责或酌情从轻、减轻处理。

　　第四十九条　对违规经营投资有关责任人加重、减轻或免除处理的,须由作出处理决定的上一级企业批准。涉及直管企业的,报市国资委批准。

　　第五十条　相关责任人已调任、离职或退休的,应当按照本办法给予相应处理。

　　第五十一条　相关责任人在责任认定年度已不在本企业领取绩效年薪的,按离职前一年度全部绩效年薪及前三年任期激励收入总和计算,参照本办法有关规定追索扣回其薪酬。

　　第五十二条　对违反规定,未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他不良后果的企业董事、监事以及其他有关人员,依照国家、省、市法律法规、有关规章制度和本办法等对其进行相应处理。

　　第六章　责任追究工作职责

　　第五十三条　市国资委和企业原则上按照国有资本出资关系和干部管理权限,组织开展责任追究工作。

　　第五十四条　市国资委在责任追究工作中的主要职责:

　　(一)研究制定直管企业责任追究有关制度。

　　(二)负责直管企业相关责任人的责任追究工作。涉及组织处理的,按照干部管理权限进行责任追究;涉及禁入限制的,按国家、省、市法律法规及行业主管部门有关规定处理;涉及纪律处分、移送监察机关或司法机关的,按规定移送纪检监察或司法机关处理。对非由市国资委处理的相关责任人,向有关部门提出处理意见和建议。

　　(三)负责企业特别重大资产损失、连续发生重大资产损失、影响恶劣及后果严重的责任追究工作。根据需要,也可直接组织企业开展责任追究工作。

　　(四)对企业存在的共性问题进行专项核查。

　　(五)对需要企业落实、整改的问题,督促直管企业落实有关要求。

　　(六)指导、监督和检查直管企业责任追究相关工作。

　　(七)其他有关责任追究工作。

　　第五十五条　市国资委内设专门责任追究机构,受理有关方面按规定程序移交的企业及其所属企业违规经营投资的问题和线索,初步核实后进行分类处置,并采取督办、联合核查、专项核查等方式组织开展有关核查工作,认定相关人员责任,研究提出处理的意见建议,督促企业整改落实。

　　第五十六条　企业在责任追究工作中的主要职责:

　　(一)直管企业负责建立健全企业责任追究制度体系;各所属企业可结合实际,研究制定本企业责任追究有关制度。

　　(二)根据管理权限开展本企业责任追究工作,负责管理权限范围内相关责任人的责任追究工作;对涉及上级产权单位管理权限范围内的相关责任人的责任追究提出处理建议。

　　(三)认为有必要直接组织开展的所属企业责任追究工作。

　　(四)指导、监督和检查所属企业责任追究工作。

　　(五)按照市国资委要求组织开展有关责任追究工作,配合市国资委开展特别重大资产损失、连续发生重大资产损失、影响恶劣及后果严重的责任追究工作。

　　(六)其他有关责任追究工作。

　　设立董事会的企业对经营管理层的责任追究工作,可以由董事会负责组织实施,企业董事长与总经理同为一人的,由上一级产权单位负责组织实施,并报市国资委备案。但按照本办法规定应当由市国资委组织实施的除外。

　　第五十七条　企业应当明确纪检监察、组织人事、审计、财务、法律等部门在责任追究工作中的职责。企业责任追究工作应当由企业纪检监察部门牵头组织开展。

　　第五十八条　直管企业应建立资产损失报告制度,及时掌握各级企业资产损失情况。对造成或可能造成较大、重大、特别重大违规经营投资资产损失的问题和线索,所在企业应逐级报至直管企业,由直管企业及时向市国资委书面报告,同时按照有关工作要求定期报送责任追究工作开展情况。

　　第五十九条　直管企业未按规定和有关工作职责要求建章立制并组织开展责任追究工作的,市国资委依据相关规定,对有关负责人进行责任追究。

　　第六十条　市国资委和企业有关人员,对企业违规经营投资等重大违规违纪违法问题,存在应当发现而未发现或发现后敷衍不追、隐匿不报、查处不力等失职渎职行为的,严格依纪依规追究纪律责任;涉嫌犯罪的,移送监察机关或司法机关查处。

　　第七章　责任追究工作程序

　　第六十一条　开展企业责任追究工作一般应当遵循受理、初步核实、分类处置、核查、处理和整改等程序。

　　第六十二条　市国资委、企业按管理权限受理有关方面按规定程序移交的违规经营投资问题和线索,并进行有关证据、材料的收集、整理和分析工作。

　　第六十三条　市国资委专门责任追究机构受理下列企业违规经营投资的问题和线索:

　　(一)国有资产监督管理工作中发现的。

　　(二)巡察、纪检监察、审计以及其他有关部门移交的。

　　(三)直管企业报告的。

　　(四)其他有关违规经营投资的问题和线索。

　　第六十四条　市国资委、企业按管理权限对受理的违规经营投资问题和线索,及相关证据、材料进行必要的初步核实工作。

　　第六十五条　初步核实的主要工作内容包括:

　　(一)资产损失及其他不良后果的情况。

　　(二)违规违纪违法的情况。

　　(三)是否属于责任追究范围。

　　(四)有关方面的处理建议和要求等。

　　第六十六条　初步核实的工作一般应于30个工作日内完成,根据工作需要可以适当延长。

　　第六十七条　根据初步核实情况,对确有违规违纪违法事实的,按照规定的职责权限和程序进行分类处置。

　　第六十八条　分类处置的主要工作内容包括:

　　(一)属于市国资委责任追究职责范围的,由市国资委专门责任追究机构组织实施核查工作。

　　(二)属于企业责任追究职责范围的,移交和督促相关企业进行责任追究。

　　(三)涉及有关责任人违规违纪违法的问题线索,报经市纪委监委同意后,按要求开展有关核查工作。

　　(四)属于组织人事等其他有关部门责任追究职责范围的,移送有关部门。

　　(五)涉嫌违纪或职务违法的问题和线索,移送纪检监察机构。

　　(六)涉嫌犯罪的问题和线索,移送监察机关或司法机关。

　　第六十九条　市国资委对违规经营投资事项及时组织、监督开展核查工作,核实责任追究情形,确定资产损失程度,查清资产损失原因,认定相关人员责任等。结合企业减少或挽回资产损失工作进展情况,适时启动责任追究工作。

　　第七十条　核查工作可以采取以下工作措施核查取证:

　　(一)与被核查事项有关的人员谈话,形成核查谈话记录,并要求有关人员作出书面说明。

　　(二)查阅、复制被核查企业的有关文件、会议纪要(记录)、资料和账簿、原始凭证等相关材料。

　　(三)实地核查企业实物资产等。

　　(四)委托具有相应资质的专业机构对有关问题进行审计、评估或鉴证等。

　　(五)其他必要的工作措施。

　　第七十一条　在核查期间,对相关责任人未支付或兑现的绩效年薪、年金、任期激励收入、中长期激励收益等均应暂停支付或兑现;对有可能影响核查工作顺利开展的相关责任人,根据干部管理权限,由组织人事部门采取停职、调离工作岗位、免职等措施。

　　第七十二条　在重大违规经营投资事项核查工作中,对确有工作需要的,负责核查的部门可请纪检监察机构提供必要支持。

　　第七十三条　核查工作一般应于6个月内完成,根据工作需要可以适当延长。

　　第七十四条　核查工作结束后,一般应当听取企业和相关责任人关于核查工作结果的意见,形成资产损失情况核查报告和责任认定报告。

　　第七十五条　市国资委根据核查工作结果,按照干部管理权限和相关程序对相关责任人追究处理,形成处理决定,送达有关企业及被处理人,并对有关企业提出整改要求。

　　第七十六条　被处理人对处理决定有异议的,可以在处理决定送达之日起15个工作日内,提出书面申诉,并提供相关证明材料。申诉期间不停止原处理决定的执行。

　　第七十七条　市国资委或直管企业作出处理决定的,被处理人向作出该处理决定的单位申诉;所属企业作出处理决定的,向上一级企业申诉。

　　第七十八条　市国资委和企业应当自受理申诉之日起30个工作日内复核,作出维持、撤销或变更原处理决定的复核决定,并以适当形式告知申诉人及其所在企业。

　　第七十九条　企业应当按照整改要求,认真总结吸取教训,制定和落实整改措施,优化业务流程,完善内控体系,堵塞经营管理漏洞,建立健全防范经营投资风险的长效机制。

　　第八十条　企业应在收到处理决定之日起60个工作日内,向市国资委报送整改报告及相关材料。

　　第八十一条　市国资委和企业应当按照国家、省、市有关信息公开规定,逐步向社会公开违规经营投资核查处理情况和有关整改情况等,接受社会监督。

　　第八十二条　市国资委应当强化协同监督,积极联合巡察、纪检监察、组织人事、审计等部门调查核查和责任追究,推进成果共享;企业应当充分整合内部监督资源,提升责任追究工作效能。

　　第八十三条　积极运用信息化手段开展责任追究工作,推进相关数据信息的报送、归集、共享和综合利用,逐步建立违规经营投资损失和责任追究工作信息报送系统、企业禁入限制人员信息查询系统等,加大信息化手段在发现问题线索、专项核查、责任追究等方面的运用力度。

　　第八章　附则

　　第八十四条　直管企业应根据本办法,结合企业实际情况,细化责任追究的范围、资产损失程度划分标准等,明确职责划分及具体工作流程等,研究制定责任追究相关制度规定,并报市国资委备案。

　　第八十五条　国有参股企业责任追究工作,可参照本办法向国有参股企业股东会提请开展责任追究工作。

　　第八十六条　对发生生产安全、食品安全、环境污染责任事故和不稳定事件,以及金融、文化等市属国有企业违规经营投资责任追究工作,国家、省、市另有规定的依其规定执行。

　　第八十七条　本办法由市国资委负责解释。

　　第八十八条　本办法自发布之日起施行。《深圳市属国有企业资产损失责任追究暂行办法》(深国资委〔2014〕73号)同时废止。