合规经营风险清单及应对策略，供企业自查

本清单涵盖企业合规经营的主要领域，列出常见风险点并提供相应的应对策略，供企业自查与改进参考。企业应结合自身行业特点、业务模式及法律法规要求，进一步细化和完善合规管理体系。

一、公司治理

风险点：
·公司章程与实际经营不一致，股权架构不清晰。
·股东会、董事会未按程序召开或流于形式。
·实际控制人与登记信息不符，存在“影子股东”。
·关联交易未披露，存在利益输送。
·增资、股权转让未依法备案。

应对策略：
·定期修订公司章程，确保其与实际经营一致，明确股权结构。
·规范“三会”运作，留存会议记录、决议等文件。
·及时更新工商登记信息，确保实际控制人信息真实、透明。
·建立关联交易识别与披露机制，避免利益输送。
·依法办理股权变更备案手续，防范法律风险。

二、合同与交易

风险点：
·合同未签字盖章或缺乏合法主体信息。
·合同模板照搬，缺乏针对性（尤其是涉外合同）。
·管辖条款和争议解决条款设计不当。
·重大交易未经尽职调查，存在欺诈或对方履约能力不足。
·合同签完无人跟踪履行，未收集付款、交付凭证。

应对策略：
·建立合同审核流程，确保主体适格、签字盖章完整。
·根据业务类型和地区法律定制合同模板，涉外合同应咨询专业律师。
·明确管辖与争议解决方式，优先选择对企业有利的条款。
·重大交易前开展尽职调查，评估对方资信与履约能力。
·设立合同履行跟踪机制，及时归档履行凭证。

三、劳动用工

风险点：
·未签署书面劳动合同或签订不及时。
·劳动合同与实际岗位、薪资不符。
·社保、公积金缴纳不足或未缴纳。
·公司规章制度未经民主程序或公示。
·违法解除劳动关系。

应对策略：
·建立劳动合同管理制度，确保及时签订、内容真实。
·规范薪酬与岗位管理，保持合同与实际一致。
·依法足额缴纳社保、公积金，避免行政处罚。
·规章制度经职工代表大会或全体职工讨论并公示。
·解除劳动关系应依法依规，保留相关证据。

四、知识产权

风险点：
·未及时注册商标、专利。
·与外部合作开发时，知识产权归属不明确。
·对商业秘密保护不足，缺乏保密协议与内部管理措施。
·使用第三方内容（软件、图片、音乐等）未取得授权。
·未建立知识产权监测和维权机制。

应对策略：
·建立知识产权登记制度，及时申请商标、专利等权利。
·合作开发前签订协议，明确知识产权归属与使用范围。
·签订保密协议，建立商业秘密分级管理制度。
·使用第三方内容前取得授权，避免侵权风险。
·建立知识产权监测机制，及时发现并应对侵权行为。

五、财税合规

风险点：

·财务账目不真实，存在“账外账”或虚开发票。
·资金流转不透明，存在转让定价问题。
·发票管理混乱，存在挂靠开票或虚报成本。
·滥用税收优惠政策，虚假申报优惠。
·跨境资金收付不合规，违反外汇管理规定。

应对策略：
·规范财务核算，确保账实相符，杜绝“账外账”。
·加强资金流管理，关联交易应符合独立交易原则。
·建立发票管理制度，严禁虚开、代开行为。
·依法享受税收优惠，确保申报材料真实完整。
·跨境资金收付应遵守外汇管理规定，履行申报义务。

六、数据与隐私保护

风险点：
·未依法收集和处理个人信息，缺乏告知与同意。
·数据跨境传输未经审批或未评估风险。
·内部数据权限管理缺失，员工可随意访问敏感信息。
·未制定数据安全应急预案。
·客户信息泄露。

应对策略：
·制定个人信息处理规则，确保告知并取得用户同意。
·数据出境前进行安全评估，依法履行审批程序。
·建立数据分级授权机制，限制非必要访问。
·制定数据安全事件应急预案，定期演练。
·加强技术防护与员工培训，防止数据泄露。

七、环境保护要求

风险点：
·未依法取得排污许可证、环评批复。
·超标排放、违规处理危险废物。
·生产经营未建立环境合规台账。
·应付环保部门检查时提供虚假资料。
·涉及海外业务时未遵守所在国环保法规。

应对策略：
·依法办理环评、排污许可等环保手续。
·严格执行排放标准，规范危险废物处理流程。
·建立环境管理台账，记录环保设施运行与污染物排放情况。
·配合环保检查，确保资料真实、完整。
·海外业务应遵守当地环保法规，必要时聘请当地顾问。

八、反腐倡廉建设

风险点：
·内部缺乏反舞弊、反贿赂制度。
·与政府官员、合作伙伴的接触中存在送礼、回扣等灰色操作。
·内部举报机制缺失，员工违规行为难以及时发现。
·高管权力过于集中，缺乏监督制衡。
·海外业务未遵守FCPA（美国反海外腐败法）、UKBA（英国反贿赂法）等。

应对策略：
·制定反舞弊、反贿赂制度，明确行为红线。
·规范商务接待与礼品管理，避免灰色操作。
·建立内部举报渠道，保护举报人，及时查处违规行为。
·完善公司治理结构，加强对高管的监督与制衡。
·海外业务应遵守当地反腐败法律，开展合规培训。

注意事项：
以上清单仅为常见风险示例，企业需结合自身行业特点、业务模式及法律法规要求，进一步细化和完善合规风险清单。若存在多个风险点，建议及时咨询专业律师或合规顾问，进行全面合规体检和整改。

来源：董姐财税笔记、AI整理
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