中小企业十大领域合规制度与流程清单

在监管趋严、执法日益细化的背景下，合规不再是大企业的“专属配置”，而是中小企业实现稳健发展的必要保障。面对用工、税务、质量、安全、环保、数据等多项合规要求，建立一套可执行的制度与流程体系，已成为企业提升治理水平、确保合规运营的关键所在。

根据《关于促进中小企业提升合规意识加强合规管理的指导意见》，本文梳理了相关领域的常见制度与流程，仅供大家参考。企业还需根据实际情况完善自己的合规管理体系。

一、劳动用工合规

覆盖招聘、入职、合同管理、薪酬社保、考勤休假、培训发展、离职及争议处理等全流程，核心在于依法保障员工合法权益并控制用工风险。

制度清单

●劳动规章制度（员工手册）：依法制定并公示，涵盖劳动报酬、工时休假、劳动纪律、职业健康、安全卫生等员工切身利益事项。
●劳动合同管理制度：规范合同签订、试用期管理、续签与变更、解除与终止等，确保所有员工依法签订书面劳动合同。
●薪酬与福利管理制度：明确工资支付周期、加班费计算、社保与公积金缴纳、各类福利发放标准，确保按时足额支付。
●工作时间及休假管理制度：规定考勤方式、加班审批、法定节假日与带薪年休假执行规则，保障员工休息权。
●职业健康安全制度：提供符合标准的职业安全与健康保障，开展职业病防护与体检，落实工伤预防与处理。

流程清单

●招聘与入职流程：规范招聘公告、背景调查、录用审批；入职时完成合同签订、社保办理、岗前培训等手续。
●劳动合同签订与变更流程：入职30日内签约；合同续签/变更需提出申请、审批备案；解除合同时依法履行通知与补偿程序。
●薪酬发放流程：按月统计与审核工资、加班费，经财务复核后通过银行转账发放，并向员工提供工资清单。
●休假审批流程：员工提交请假申请→直属主管审批→人力资源备案；加班需事前审批并依法支付或调休。
●员工培训与发展流程：年度培训计划制定→审批→实施→考试评估→记录归档，合理使用职工教育经费。
●违纪处理流程：收到举报/线索→调查取证→听取申辩→依据制度处分→告知并存档，保障员工申诉权。
●劳动争议处理流程：内部申诉与调解→未果则依法申请仲裁/诉讼→跟进执行与总结改进。

二、财税合规

遵守会计制度和税法，真实完整记录财税信息，依法纳税并建立健全内控与审计机制，防范财务造假与涉税风险。

制度清单

●财务管理制度：规范会计核算、资金收支、票据管理、报表编制，确保账实相符、信息真实完整。
●内部控制与审计制度：建立不相容岗位分离、风险预警与内部审计机制，定期开展财务、税务合规检查。
●税务管理制度：明确各税种申报、缴纳、代扣代缴要求；规范发票开具、认证、保管及涉税风险清单管理。
●会计档案与印章管理制度：规定凭证、账簿、报表保存年限与调阅权限；严格公章、财务专用章的审批与用印登记。
●财务信息披露制度（如适用）：对外披露财务信息前进行合规审查，确保真实、准确、及时。

流程清单

●会计核算与报表编制流程：原始凭证→记账凭证→登账→月结/年结→编制报表→复核审批→对外报送。
●纳税申报流程：按期汇总税务数据→复核→电子申报→缴纳税款→保存申报资料以备查。
●费用报销与资金支付流程：员工报销→部门审核→财务合规性审查→审批→付款；大额支付需多级审批。
●发票管理流程：发票申请、开具、认证、对账、归档全流程控制，防止虚开或违规抵扣。
●内部审计流程：制定计划→实施审计→出具报告→整改跟踪→复核关闭，形成持续改进闭环。
●预算管理流程：部门编制→财务汇总→管理层审批→执行监控→差异分析→调整优化。

三、产品和服务质量合规

建立覆盖研发、采购、生产、检验、售后全过程的质量管理体系，确保产品/服务符合标准与承诺，杜绝假冒伪劣和虚假宣传。

制度清单

●质量管理体系与政策（可参照ISO 9001）：制定质量方针、目标和组织架构，明确部门职责及质量控制要求。
●产品质量检验制度：设定来料、过程、出厂检验标准和判定规则，不合格品隔离与处置。
●生产工艺与操作规范：标准化工艺流程和作业指导书，关键工序设定作业规程并严格执行。
●质量监督与责任追究制度：设独立质量监督岗位，实施质量事故问责和一票否决等责任机制。
●客户服务与召回制度：规范售后服务与投诉处理，建立产品召回管理程序，降低损害。
●企业标准声明与质量承诺制度：公开企业标准与质量承诺，接受社会监督，严禁虚假宣传。

流程清单

●质量控制流程（QC流程）：新产品质量评审→供应商样品确认→首件确认→过程巡检/SPC→终检出厂。
●质量问题处置流程：发现问题→调查原因→制定纠正/预防措施→实施→验证→总结报告。
●客户投诉处理流程：登记投诉→核实问题→协调处理→反馈结果→数据分析改进。
●内部质量审核流程：按计划实施内审→发现不符合项→整改→验证关闭→体系持续改进。
●计量设备校准流程：制定年度校准计划→委托校准→记录证书→异常停用整改。
●供应商质量管理流程：资格审核→定期考核→问题整改→淘汰/提升，确保输入质量稳定。

四、安全生产合规

坚持安全第一、预防为主，落实全员安全生产责任制和操作规程，保障必要安全投入，建立隐患排查和应急救援机制。

制度清单

●全员安全生产责任制：将安全责任分解到各层级和岗位，签订责任书并考核奖惩。
●安全生产规章制度和操作规程：涵盖动火、高处、受限空间、危化品、特种设备等安全管理要求。
●安全投入保障制度：预算并落实安全经费，用于防护设施、应急物资和设备检修更新。
●隐患排查与举报奖励制度：定期巡检隐患并闭环整改，鼓励员工内部举报并给予奖励。
●事故应急救援预案制度：制定并演练事故应急预案，建立应急队伍和物资储备。
●承包商/外来人员安全管理制度：资质审核、安全协议签订、入场培训、现场监管全覆盖。

流程清单

●日常安全检查流程：制定计划→巡查→记录隐患→整改→复查→归档；重大隐患立即上报停产整改。
●风险评估与作业许可流程：高危作业风险辨识→申请→审批签发许可证→作业监护→销项。
●安全培训流程：三级安全教育、特种作业取证、定期培训与演练、档案管理。
●事故报告与调查处理流程：事故发生→报警与上报→应急处置→调查分析→整改问责→通报总结。
●设备设施检维修流程：日常点检→计划检修→停机挂牌→检修验收→恢复运行，严禁带病运行。
●承包商作业管理流程：方案审核→安全交底→作业监管→验收退出，防止协作方引发事故。

五、节能环保合规

依法落实环评、排污许可等要求，把污染防治和节能降碳纳入全流程管理，建立环境台账和应急机制，确保达标排放。

制度清单

●环境保护责任制度：明确主要负责人及各部门环保职责，实施目标考核与监督。
●环保合规制度体系：涵盖环评、排污许可、污染防治设施运行、危废管理、噪声控制等。
●节能降碳管理制度：制定能耗统计与管理、清洁能源替代、设备淘汰、碳排放管理等要求。
●污染物排放控制制度：严格控制废水、废气、固废、噪声排放，落实环境管理台账记录。
●环境监测与信息公开制度：定期监测排放并保存数据，按规定公开环境信息。
●环境应急与事故处置制度：针对污染事故制定应急预案，开展演练并落实损害赔偿机制。

流程清单

●项目环评审批流程：环评编制→内部预审→报批→取得批复→三同时建设→竣工环保验收。
●排污许可申请流程：填报申请→现场核查→核发许可→按证排污→年度执行报告。
●日常环境监测流程：按计划采样监测→比对标准→异常调查整改→记录台账。
●污染治理设施运维流程：运行巡检→参数监控→维护保养→故障应急处理→记录归档。
●危险废物处置流程：分类收集→标识存放→申报转移→资质单位处置→联单归档。
●突发环境事故报告流程：启动预案→控制污染源→报告主管部门→监测评估→修复赔偿→总结改进。

六、知识产权合规

围绕商标、专利、著作权与商业秘密的创造、运用、保护与管理，防止侵权或流失，强化全生命周期合规管控。

制度清单

●知识产权管理体系制度：明确IP管理组织、职责与流程，覆盖创造、获取、运用、维护与保护。
●商标管理制度：规范商标申请、使用、监测与维权，防止淡化或被抢注。
●专利管理制度：挖掘与申请专利、年费维护、侵权检索与预警、奖励激励机制。
●商业秘密保护制度：定义范围、分级分类、访问控制、保密协议、离职交接等全流程保护。
●知识产权合规审查制度：对产品上市、技术合作、投融资并购等事项进行IP尽调和风险评估。
●知识产权运用与交易制度：许可、转让、质押等决策与合同审查流程，保障价值合理与风险可控。

流程清单

●专利申请与维护流程：提案→可专利性评估→撰写申请→提交→跟进审查→授权维护。
●商标注册与管理流程：近似检索→申请注册→状态跟踪→续展→侵权监测与维权。
●版权/软件登记流程：原创作品登记→证书保存→第三方软件合规授权→素材版权审核。
●商业秘密管控流程：签署保密协议→密级标识→授权访问→对外提供审批→离职清退。
●知识产权侵权应对流程：发现侵权→证据固定→律师函/投诉/诉讼→索赔与整改；被指控时快速评估与应对。
●知识产权培训与宣传流程：年度培训计划→分岗分类培训→发布案例与资讯→提升全员IP意识。

七、网络和数据安全合规

遵循网络安全、数据安全及个人信息保护法规，建立数据分类分级、防护控制、事件应急与跨境传输合规管理体系。

制度清单

●网络安全管理制度：账户权限、日志审计、漏洞修补、恶意代码防护、备份恢复等全面规定。
数据分类分级制度：按敏感度划分一般/重要/核心数据，实施差异化保护与访问控制。
●个人信息保护制度：明确收集、使用、共享、删除等全流程合规要求，落实最小必要原则与授权机制。
●数据安全管理制度：规定数据采集、传输、存储、加工、提供、公开、销毁全生命周期安全措施。
●安全事件应急制度：定义事件分级、响应流程、报告机制，防范并快速处置泄露、篡改等事件。
●第三方与跨境数据合规制度：对外包方安全资质审核、跨境数据传输安全评估与备案、签署数据处理协议。

流程清单

●数据资产盘点与分级流程：梳理数据→分类分级→标识登记→审批发布→按级保护执行。
●访问权限管理流程：最小权限申请→审批授权→定期复核→权限收回，防范内部滥用。
●安全监测与日志审计流程：部署监测工具→记录日志→定期分析→异常预警→处置闭环。
●个人信息处理流程：明示并获得同意→最小化收集→安全存储→合规共享→期限届满删除/匿名化。
●数据泄露事件处理流程：封堵源头→调查取证→报告监管与通知用户→补救与整改→总结完善。
●网络安全审计与评估流程：年度评估→漏洞扫描/渗透测试→整改计划→复评验证，持续改进。

八、公司治理合规

依法规范公司设立、运行与终止的各环节，完善章程和议事规则，强化内控与廉洁风险防控，合规进行担保、融资与信息披露。

制度清单

●公司章程及议事规则：明确组织架构、权责边界、决策程序，保障治理透明合规。
●股东出资与股权管理制度：规范出资实缴与股权变更管理，确保登记信息真实准确。
●内部控制与反舞弊制度：授权审批、风险控制、举报与问责机制，防范资产侵占与财务造假。
●对外担保管理制度：限定担保范围与额度，明确审批程序和信息披露要求。
●融资活动管理制度：规范贷款、债券、股权融资流程及资金用途监管，防止违规挪用。
●信息披露与档案管理制度：重大事项披露流程与审查机制，规范档案保存和调阅。
●公司解散清算制度：明确解散条件、清算组职责、债务清偿与注销登记步骤。

流程清单

●设立与变更登记流程：名称核准→章程签署→工商登记→后续变更按期办理，保持信息更新。
●股东（大）会运作流程：会议通知→材料准备→法定比例出席→表决→形成决议与会议记录归档。
●关联交易与利益冲突审查流程：申报关联关系→非关联方审议→公允定价→信息披露，防止利益输送。
●对外担保审批流程：业务申请→风险评估→董事会/股东会审批→签约备案→信息披露。
●融资决策与资金监管流程：立项论证→内部审批→合同审核签署→资金专户监管→用途跟踪。
●内部审计与监督检查流程：制定计划→执行监督→出具报告→整改跟踪→提交管理层。
●解散清算流程：成立清算组→公告债权人→清理资产债务→编制清算报告→注销登记。

九、国际化经营合规

在对外贸易、境外投资与跨国经营中遵守国内外法律法规和国际规则，重点关注出口管制、制裁合规、反贿赂、数据出境等风险。

制度清单

●出口管制合规制度：高管承诺、清单筛查、许可证申请、记录保存等全流程控制。
●贸易制裁与反洗钱制度：制裁名单筛查、可疑交易监控、反洗钱报告与记录保存。
●境外投资与经营合规制度：项目立项合规评估、境外子公司治理、利润汇回与风险应对机制。
●国际反贿赂与商业行为准则：遵守FCPA/UKBA等，规范礼品接待、佣金支付与第三方代理行为。
●跨境数据与知识产权制度：遵守各国数据本地化/跨境传输要求，重视海外知识产权布局与技术出口限制。
●国际合规管理组织与预警机制：设合规官/委员会，建立政策监测与风险预警，形成策略库。

流程清单

●出口交易合规审查流程：物项分类→客户/用途筛查→许可证申请→审批后出口。
●海外合同评审流程：法律审查条款→合规风险评估→必要修改→签署执行。
●境外投资备案流程：国内审批/备案→外汇登记→资金汇出→目的地准入手续办理。
●第三方尽职调查流程：收集背景→合规筛查→风险评估→定期复审，必要时整改或终止。
●跨境资金收付流程：核验真实性→遵守外管与反洗钱要求→按合同用途支付/收款。
●国际合规培训与咨询流程：出海前培训→运营中咨询→知识库共享→持续提升合规意识。

十、供应链合规

关注研发、采购、生产、物流、销售等环节的合规义务识别与风险管理，对上下游合作伙伴实施尽职调查，确保其满足质量、安全、环保、反腐等要求。

制度清单

●供应商管理制度：设定准入标准、考核与退出机制，要求签署《供应商行为准则》。
●供应链尽职调查制度：对新/重要供应商开展背景与合规评估并定期复审。
●采购与合同合规制度：防范贿赂与利益冲突，标准合同纳入合规条款与违约责任。
●产品质量与安全追溯制度：签订质量协议，建立材料/产品的批次追溯与召回机制。
●物流与贸易合规制度：报关、检验检疫、危化品运输等环节的合规要求与证明管理。

流程清单

●供应商准入与评估流程：资料提交→现场/远程审核→合规调查→打分纳入名录或整改。
●供应商协议签订流程：合同谈判→法务审核→合规条款确认→签署存档。
●采购过程合规审查流程：需求提出→合规审核→质检验收→付款核对，重大采购需多级审批。
●供应商绩效监控流程：定期考核质量、交付、合规表现→反馈整改→淘汰/提升。
●违规事件处置流程：停止合作→调查核实→评估影响→整改/索赔/终止→流程改进。
●供应链合规培训流程：定期宣讲法律与公司政策→共享最佳实践→收集反馈持续改进。

结 语

对于中小企业而言，构建合规体系并非一蹴而就，而是一个持续完善、逐步推进的过程。本文所列制度与流程可作为企业开展自查、逐步构建和完善合规体系的参考。

企业需要根据自身行业、规模与发展阶段，灵活选择，在制度建设、流程梳理、风险识别与人员培训等方面不断优化，形成真正“有制度、能落地、可持续”的合规体系。


来源：容慧合规咨询
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