合规整改，不止于“救活了”

2022年7月20日，深圳市企业合规第三方监督评估机制管委会召开工作推进会

自2020年3月开展全国首期涉案企业合规改革试点工作以来，深圳检察机关充分发挥检察职能优势，更好推动企业依法合规经营，办理的“全国首宗污油水走私系列案”“打印机喷头走私系列案”等多个典型案例为国内企业合规起到了先行示范作用。

保数量更保质量　多个案例成典型

据了解，截至2022年11月底，深圳两级检察机关共办理企业合规案件130件。目前全市12家检察院均有在办企业合规案件，合规办案覆盖率100%。试点以来，深圳检察机关办理的企业合规案件总数一直稳居全省首位、全国前列。

高速增长的案件数量，对执法、监管、司法等一系列工作都意味着巨大的挑战。2021年，深圳市检察院在办理“全国首宗污油水走私系列案”过程中，经审查涉案企业经营情况，深入分析犯罪成因，决定对其中十家涉案企业启动合规监督考察程序。通过实施抽选第三方监控人、集约式开展企业合规整改、深入开展行业调研、综合运用检察建议等多项举措，涉案企业通过非法手段获取不正当利益的情形得以有效消减，行业规范得以初步确立。检察机关根据案件情况，对其中两家涉案企业依法提起公诉，对其他八家涉案企业作出相对不起诉，充分发挥一般预防和合规激励作用。同时，对作出相对不起诉的八家涉案企业，深圳市检察院向深圳海关缉私局发出免予行政处罚的建议，以个案推动企业合规成果“互认”，打通企业合规刑行衔接“壁垒”。该案也是深圳检察机关积极探索在审判阶段启动合规程序的典型案例。

同样的情况，也出现在“打印机喷头走私系列案”中。打印机喷头应用行业近年来发展迅猛，但喷头主要依靠进口，由于企业自身缺乏合规制度体系，涉案企业走私喷头几乎成为行业潜规则。2021年，深圳海关缉私部门在查缉过程中查获走私打印机喷头的八家涉案企业，该批涉案企业中有的把数码喷印从广告行业引向家装墙纸市场，使得数码打印技术为墙纸领域创造了数以亿计的市场份额；有的拥有专利五十余项，主导的2个大型研发项目处于技术攻坚阶段。拯救这些企业的重要途径，就是合规。深圳市检察院决定对八家涉案企业开展合规整改，经过6个月的考验期后验收通过。该院针对实际情况实行分案处理:依法对八家涉案企业作出不起诉决定；对偷逃税款超过500万元的四家公司中直接负责的主管人员、直接责任人员张某某等6人依法提起公诉；对其他四家公司中直接负责的主管人员、直接责任人员罗某某等5人作出不起诉决定，最大程度实现了打击犯罪与合规护企的合理平衡。

从个案到行业　出台多份指引

从“个案合规”到“行业合规”，是深圳市检察院在企业合规改革试点中一直努力的方向。以“深圳钻石行业走私普通货物系列案”为例，2020年9月，海关总署开展专项行动对钻石走私犯罪进行集中打击，查处了大批罗湖区钻石经营商。深圳作为国内黄金珠宝行业规模最大的聚集区，以此案为切入点进行整顿，是一次实现黄金珠宝行业合规综合治理的难得机会。在该案办理过程中，深圳检察机关创新工作思路，针对案件暴露出的行业合规风险点，向深圳市黄金珠宝首饰行业协会制发《检察建议书》，提出行业合规整改的具体要求，通过行业协会督促全市钻石行业进行合规整改。在合规顾问辅助及专班的指导、监督下，行业协会提交《深圳市钻石行业合规整改计划》。经研究论证，行业协会还制发《深圳市钻石行业反走私合规管理指引》，这必将对深圳钻石行业的长远健康发展产生积极作用。

不止是此案，今年以来，深圳市检察院联合相关行政主管机关、行业协会，结合发案率较高的几类犯罪，先后制定出台了《电子产品翻新产业知识产权刑事合规指引》《打印机喷头应用企业进出口业务合规建设指引》等多个行业合规标准，以期及时梳理归纳企业合规经验，为行业内其他非涉案企业提供合规建设指引。

改革仍在深入　创新工作机制

改革试点实践证明，第三方机制管委会是凝聚司法、执法、行业监管合力的有效平台。2022年，在前期九家成员单位的基础上，深圳市检察院积极推动深圳市企业合规第三方机制管委会增加吸纳深圳海关、深圳海关缉私局、市应急管理局、深圳证监局等四家单位为第三方机制管委会成员单位。深圳市检察院还通过常态化邀请第三方机制管委会成员单位代表“沉浸式体验”企业合规验收听证会等方式，更加广泛凝聚改革共识、增强改革合力。市检察院与市司法局还会签了《企业合规第三方监控人名录库管理工作流程指引(试行)》等文件，进一步理顺我市第三方监控人名录库管理运行机制。

随着改革试点工作迈入“深水区”，合规互认问题逐渐凸显，并制约企业合规价值潜能的充分发挥，不少涉案企业好不容易通过合规整改“救活了”，后续却可能又被“罚死了”，因此，打通企业合规成果双向衔接的“壁垒”、建立合规“互认”机制迫在眉睫。为破解该难题，2022年9月，深圳市检察院与深圳海关、深圳海关缉私局分别会签《关于涉税走私犯罪案件中企业合规互认的会议纪要》《关于相对不起诉案件刑行衔接问题会议纪要》，有效推动了深圳走私类案件的合规互认工作，推动案件处理达到“刑事从宽处理+行政从宽处罚”的双重激励效果。

来源：南方都市报2022年12月13日NA05版