2021年6月，为了依法推进企业合规改革试点工作，及时有效惩治预防企业违法犯罪，推动社会治理现代化，为经济社会高质量发展提供更加优质的法治保障，最高检牵头会同多部门制定《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）》及其实施细则。
经过两年的试点，涉案企业合规改革试点取得积极成效，探索建立了一套涉案企业合规运行机制、初步形成了企业合规第三方监管合力、依法办理了一批合规案件、积累了丰富的理论研究成果、凝聚了各方面的改革合力，为全面推开改革试点奠定了坚实基础。2022年4月2日，最高人民检察院会同全国工商联专门召开会议正式“官宣”——涉案企业合规改革试点在全国检察机关全面推开。
全国工商联为推动各地同步建起用好第三方机制，顺应检察机关对第三方监管质效的新要求，推动企业进一步加强合规教育、合规管理、合规体检、合规预警、合规整改等工作，于2022年4月19日牵头会同多部门制定《涉案企业合规建设、评估和审查办法（试行）》（以下简称《办法》），开创涉案企业合规第三方监督评估机制新局面。
《办法》共二十三条，分为总则、涉案企业合规建设、涉案企业合规评估、涉案企业合规审查、附则五部分。重点解读如下：
一、明确企业合规案件及第三方机制适用条件
就如何正确理解和把握适用企业合规案件的类型及适用企业的范围，《办法》明确涉案企业合规改革适用的案件类型，包括公司、企业等市场主体在生产经营活动涉及的各类犯罪案件，既包括公司、企业等实施的单位犯罪案件，也包括公司、企业实际控制人、经营管理人员、关键技术人员等实施的与生产经营活动密切相关的犯罪案件。
对于个人为进行违法犯罪活动而设立公司、企业，公司、企业设立后以实施犯罪为主要活动，以及涉嫌危害国家安全犯罪、恐怖活动犯罪等情况的，则不能适用合规改革。
二、力求合规计划务实、精准、管用
《办法》以专项合规为重点，全面合规为目标，主要针对与企业涉嫌犯罪有密切联系的企业内部治理结构、规章制度、人员管理等方面存在的问题，制定可行的专项合规管理规范，构建有效的合规组织体系，完善相关业务管理流程，健全合规风险防范报告机制，弥补企业制度建设和监督管理漏洞，从源头防止再次发生相同或类似违法犯罪。
三、强化审查把关，切防“虚假整改”“纸面合规”
《办法》加强对涉案企业合规计划执行、第三方组织合规考察书面报告等审查把关，明确由负责办理案件的人民检察院对第三方组织的评估过程和结论进行审核，落实第三方机制运行重点环节审查把关责任。对经第三方评估认为违背承诺、整改无效的，要依法追诉，形成威慑和警示，防止以虚假合规逃避刑事制裁。
附：
《涉案企业合规建设、评估和审查办法(试行)》全文：http://www.csrcare.com/Law/Show?id=227740
来源：转型中的刑法思潮
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